施工財務管理制度
為加強管理,嚴格財務開支手續,規避風險,控制成本,提高經濟效益,促使管理制度化、程序化、規范化,特制訂相關制度,想了解的趕快看看吧!
第一章 財務開支管理一、財務開支大計劃
項目部收到業主撥款后,由項目部經理向建筑公司經理報告,出納報告財務科長。項目部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃,并報建筑公司經理簽字批準。財務按以下順序進行開支。
1、計劃工程進度用材料款。
2、計劃工程進度用機械設備租賃費。
3、施工隊的工資。
4、項目部管理人員的工資。
二、項目部財務開支程序
項目部的財務開支在大計劃內執行,由項目部經理、書記(副經理)、項目部總工簽字批復后執行。財務科長后期補充完善財務手續。
1、材料款 按照項目部制訂的大計劃,物資科填好支付單,并向對方索要發票、收據,辦理好項目部簽字手續,領著客戶到財務科開具支票。
2、機械設備租賃費 按照項目部制訂的大計劃,由物資設備
科填好支付單,并向對方索要發票、收據,辦理好項目部的簽字手續,領著客戶到財務科開具支票。
3、施工隊工資 每月底,項目部組織相關業務科室到現場進行驗工計價和材料盤點,計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場工程師、財務到工地監督發放工資。
4、備用金 備用金實行定額制度。業務員2000元,小車司機 3000元,借支一次,報銷一次,清理備用金一次,做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。
食堂管-理-員按照項目部的人數每人每天10元,每10天借支一次,月底報銷。
5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表,財務審核,建筑公司經理簽字批復,統一發放。
三、財務印鑒、網銀u盾、空白支票的管理
財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管,,私人印鑒由項目部經理保管。
網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管,審核功能u盾由項目部計劃科主管保管,授權功能u盾由項目部經理保管。
空白支票的管理,業務員出門辦理業務需使用空白支票的,先請示項目部經理,由項目部經理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業務員歸隊后24小時內必須要到財務科補辦財務
手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票,領用人必須立即報財務科采取補救措施,并向項目部經理和財務科寫出書面報告,由此造成的一切損失由支票領用人承擔。
第二章 報銷管理1、報銷的簽字批復 所有項目部的報銷單據由由項目部經理、書記(副經理)、項目部總工簽字,以建筑公司經理的簽字為最終批復,財務科按照建筑公司經理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續。
2、報銷時間規定 所有發生的間接費用開支報銷時間為一個月,超過一個月后財務不再受理。
3、貼發票 貼發票一律用A4白紙,從右往左,從下往上粘貼發票。
4、差旅費 職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷,由辦公室或者項目部領導安排乘坐出租車的,出租車票由辦公室或項目部領導在發票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費 業務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。
6、辦公費 辦公用品由項目部經理安排,辦公室統一購買,由 工程部點數量,發放到職工手中后,領用人簽字,由辦公室作好臺賬登記。
7、小車費用 小車司機發生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用,憑修理廠家打印的修理清單和發票,據實報銷。
8、通訊費 手機話費按照項目部制訂的標準統一發放。
9、取暖費 按照公司的`標準,年終統一造表發放。
第三章 各科室的相關職責1、工程部 每月底組織相關科室和業務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單,并根據物資科的發料數量與計劃用料數量進行對比,為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷,并開具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。
2、計劃科 每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價,完善項目部內部簽字手續后交財務科記賬。每一次業主批復的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續,填制支付單,計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。
3、物資科 物資科在每一筆業務發生后,把點驗入庫單和發票粘貼一起,完善報銷手續后交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發票,物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的進、出庫數據,進行盤點,根據盤點的實際情況,編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續,填制支付單,并作好臺
賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。
4、勞資員 每月底,依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬 共2頁: 上一頁12下一頁