出納崗位職責
出納崗位職責（一）：
行政出納員崗位職責
1、嚴格執行各項財經政策，按規定認真管好現金，辦理好各項收支賬目。
2、認真做好現金收付日記賬，及時與銀行辦理結算手續，做到日清月結，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發現短款，應及時查明原因，并報校領導解決。
3、認真審核一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續，把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續。
4、加強現金管理，外出購物領取現金要經主任審批，剩余現金要存入銀行，謹防被盜。
5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束后與有關同志及時核對，防止少交或漏交現象。
6、嚴格執行財經紀律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經領導批準私人不得借用公款。
7、做好工資表的編造和工資發放工作。
8、做好辦公用品的訂購、保管和發放工作。并做好入庫登記，使賬物相符。
9、完成領導交給的其它臨時性任務。
出納崗位職責（二）：
會計崗位職責
（一）流動資金核算
1。擬訂流動資金管理和核算實施辦法?參與核定流動資金定額?實行管用結合與資金歸口分級管理;
2。編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度?組織流動資金供應;
3。定期考核流動資金使用效果?不斷加速流動資金調動。
（二）固定資產核算
1。擬訂固定資產管理與核算實施辦法?劃定固定資產與低值易耗品的界限?編制固定資產目錄;
2。參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃;
3。辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續?進行明細登記核算?定期進清查核對?做到賬物相符;
4。按制度規定計提固定資產折舊;
5。參與固定資產的清查盤點?分析固定資產的使用效果?促進固定資產的合理使用?提高固定資產利用率。
（三）材料核算
1。會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法?建立健全材料收發、保管和領用手續制度;
2。根據需要及市場狀況會同有關單位制定采購計劃;
3。審計材料采購用款計劃?控制材料采購?掌握市場價格?審查發票等憑證?考核材料的消耗;
4。建立材料明細登記賬?進行明細核算?做到賬物相符?核算清楚;參與庫存材料的清查盤點?對盤盈盤提來源理意見?經批準后作來源理。
（四）工資核算
1。按計劃控制工資總額的使用;
2。審核工資表?計算發放工資;按制度規定計提發放獎金;
3。進行工資明細核算。
（五）成本核算
1。擬定成本核算辦法?建立健全成本核算工作程序?編制成本費用計劃;
2。擬訂生產經營成本、費用開支范圍?掌握成本費用開支狀況?登記成本費用明細賬?按規定編制成本報表上報;
3。考核、分析成本費用開支狀況?用心挖潛節支?提出改善意見?努力降低成本費用支出。
（六）利潤核算及分配
1。編制利潤計劃?將年度利潤指分解落實到單位;
2。做好利潤明細核算?正確計算生產經營、銷售收入和其他收入?認真審核和計算各項成本費用支出?準確計算利潤?按制度計算和上交稅?制作并登記有關的明細賬?編制利潤報表上報;
3。按章程規定和股東大會決議分配利潤?分配股息、紅利?計算股息、紅利率?編制利潤分配表、股利分配表;
4。考核、分析利潤完成狀況?用心挖潛節支?提出改善推薦和措施?努力提高利潤。
（七）往來結算
1。加強管理并及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;
2。按合同或規定要計收利息的?應正確計息?一并在往來賬項上計收?年終時應抄列清單?與有關單位或個人核對?催收催結。
（八）專項資金核算
1。擬訂專項資金管理辦法?實行歸口管理;
2。對專項資金進行明細核算;
3。按時編制專項獎金報表。
（九）總賬報表
1。登記總賬?核對賬目?編制資金平衡表;
2。核對其他會計報表?管理會計憑證和賬表。
（十）綜合分析
1。綜合分析財務狀況和經營成果;
2。編寫財務狀況說明書；
3。進行財務預測?為領導帶給決策參考意見。
出納崗位職責（三）：
財務部出納崗位職責
出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：
第一條做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。
第二條每一天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，務必經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。
第四條根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的資料務必填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡務必清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。。配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。
第六條負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。
第七條及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。
第八條出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九條保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票務必嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
第十條嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，持續現金實存與現金帳面一致。
第十一條負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。
第十二條根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款狀況。
第十三條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。
出納崗位職責（四）：
公司財務出納崗位職責
一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反公司規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續。
二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。
三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，持續現金實存與現金帳面一致。
四、負責到銀行辦理經費領取手續，支付和結算工作。
五、負責支票簽發管理，不得簽發空頭支票，按規定設立支票領用登記簿。
六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。
七、負責作好工資、獎金、醫藥費的造冊發放工作。
八、負責編造每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。
九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節表。
十、根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款狀況。
十一、嚴格遵守、執行國家財經法律法規和財會制度，作好出納工作。
出納崗位職責（五）：
公司財務出納崗位職責
一、嚴格按照公司財務制度辦理各種現金收付業務、費用報銷業務、銀行結算業務。
二、負責公司的涉稅事宜，按月計提員工所得稅并做好其它稅項的申報、繳納的發放工作。
三、及時、準確、完整地向會計人員傳遞各種原始憑證。
四、妥善保管庫存現金和各種有價證券。
五、妥善保管有關印鑒、空白票據和空白支票。
六、妥善保管各種銀行憑證，并定期整理、裝訂銀行對賬單。
七、認真登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清月結。
八、每日核對庫存現金，做到賬實相符，出現差異及時匯報。
九、定期與銀行進行賬目核對，編制《銀行存款余額調節表》。
十、及時編制公司資金日報表、月報表并報計財處負責人。
十一、負責銀行賬戶的管理包括貸款證、稅務登記證、收費許可證的.更換及年審工作。
十二、負責學院收費項目的審核、申報、公示工作。
十三、負責涉及公司財務各種統計報表的填報。
十四、按照報賬規定期限及時清理各種借款、應收款項，嚴禁以白條子頂庫。
十五、管理收費信息，保證其真實、合法、準確。
出納崗位職責（六）：
出納崗位職責
1。負責公司日常的費用報銷。
2。負責日常現金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬；
3。每日核對、保管收銀員交納的營業收入。
4。每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。庫存現金不得超過公司規定數額。
5。負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。
6。信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節表。
7。月末與會計核對現金/銀行存款日記賬的發生額與余額。
8。每周編制《貨幣資金周報表》，并上報營運總監、財務總監、財務主管等。
9。每月編制《現金流量表》，并上報營運總監、財務總監、財務主管。
10。每月配合人事編制好工資表，并協助發放。
11。完成領導布置的其他工作。
出納崗位職責（七）：
公司財務出納崗位職責
出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發。
出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
一、現金和銀行
1。辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，務必經過會計審核、財務經理簽批，方可辦理款項收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現金方式支付。
收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據狀況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償職責。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
2。辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。
收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。
辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。
簽發支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經財務經理簽批后方可使用。如因特殊狀況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，務必在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，務必加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。
3。每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調節表，做好后交給會計。
二、記帳和報表
1。認真登記現金和銀行存款流水賬，保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。
登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。每星期要填報資金收入及支出的明細表。
2。每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金狀況。
三、其它
1。兼職公司外匯收付核銷工作；
2。學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自我的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
職責四：公司財務出納崗位職責
1。認真執行國家財經法規、現金管理制度，遵守本公司的財務管理制度。
2。遵守財務人員職業道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。
3。保守本公司商業機密，不經過領導同意，不許泄露公司的會計信息。
4。負責貨幣資金的收付和管理工作。
5。負責每一天辦理各項經營收入的收款工作，每日逐筆核對收入款的到賬狀況，收到款在第一時間開出收據并交會計開送貨單。
6。出納員直接收到的現金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，如有以上問題公司將嚴懲不怠。
7。每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、涂改賬簿。
8。支出報銷、借款時，要對原始單據進行審核，貼合報銷程序和管理制度、金額準確后才能付款。不見會計、市場部經理的簽字，出納不得付款。無論經理是否簽字同意，借款要本著前賬不清，后賬不借的原則。
9。負責每日清點庫存現金，核對現金日記賬，保證賬實相符，保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負責賠償。
10。服從領導安排，及時配合會計做好其他日常工作。
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