月度財務分析報告模板
目 錄
一、財務狀況總體評述
1. 公司整體財務狀況 2. 行業競爭對手對比
二、財務報表分析
(一)資產負債表分析
1.資產狀況及資產變動分析 2.流動資產結構變動分析
3.非流動資產結構變動分析 4.負債及所有者權益變動分析
(二)利潤表分析
1.利潤總額增長及構成情況 2.成本費用分析
3.收入質量分析
(三)現金流量表分析
1.現金流量項目結構與變動分析 2.現金流入流出結構對比分析
3.現金流量質量分析
三、財務分項分析
(一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎的利潤率分析 2.成本費用對盈利能力的影響分析
3.收入、成本、利潤的協調分析 4.從投入產出角度分析盈利能力
(二)成長性分析
1. 資產/資本增長穩定性分析 2. 利潤增長穩定性分析
(三)現金流量指標分析
1.現金償債比率 2.現金收益比率
(四)償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析
(五)經營效率分析
1.資產使用效率分析 2.存貨、應收賬款使用效率分析
3.營運周期分析
(六)經營協調性分析
1.長期投融資活動協調性分析 2.營運資金需求變化分析
3.現金收支協調性分析 4.企業經營的動態協調性分析
四、綜合評價分析
(一)杜邦分析
(二)經濟增加值(EVA)分析
(三)財務預警-Z計分模型
一、財務狀況總體評述
2007年4月，演示單位當月實現營業收入72,183.41萬元，累計實現營業收入300,529.25萬元,去年同期實現營業收入126,656.40萬元，同比增加137.28%;當月實現利潤總額2,509.69萬元，累計實現利潤總額9,906.00萬元，較去年同期增加100.70%;當月實現凈利潤1,634.39萬元，累計實現凈利潤7,851.99萬元，較同期增加86.25%。
以下是根據沃爾評分體系對企業進行的綜合評價：
項 目 實際值 行業平均值 綜合得分 分項得分
綜合能力 213.76 213.76
償債能力 54.99 274.96
資產負債率 80.33 64.30 14.99 74.96
已獲利息倍數 35.04 1.10 40.00 200.00
盈利能力 76.00 500.00
凈資產收益率 21.10 1.07 50.00 330.00
總資產報酬率 5.69 0.83 26.00 170.00
運營能力 36.00 418.07
總資產周轉率(次) 1.68 0.27 18.00 250.00
流動資產周轉率(次) 2.13 0.63 18.00 168.07
發展能力 46.77 344.88
營業增長率 137.28 15.80 24.00 250.00
資本積累率 11.95 6.30 22.77 94.88
二、財務報表分析
(一)資產負債表分析
項 目 增減額 標識 增減率
2006年4月 2007年4月
流動資產 86,118.26 159,232.85 73,114.59 84.90%
非流動資產 17,495.22 40,693.03 23,197.81 132.60%
資產總計 103,613.48 199,925.88 96,312.40 92.95%
流動負債 76,154.14 160,437.79 84,283.64 110.68%
非流動負債 37.50 168.44 130.94 349.17%
負債合計 76,191.64 160,606.22 84,414.58 110.79%
所有者權益 27,421.83 39,319.65 11,897.82 43.39%
1.資產狀況及資產變動分析
項 目 同期結構比 本期結構比 增減率
2006年4月 2007年4月
流動資產 86,118.26 159,232.85 83.11% 79.65% 84.90%
非流動資產 17,495.22 40,693.03 16.89% 20.35% 132.60%
資產總計 103,613.48 199,925.88 100.00% 100.00% 92.95%
2007年4月，演示單位總資產達到199,925.88萬元，比上年同期增加96,312.40萬元，增加92.95%;其中流動資產達到159,232.85萬元，占資產總量的79.65%，同期比增加84.90%，非流動資產達到40,693.03萬元，占資產總量的20.35%，同期比增加132.60%。
下圖是資產結構與其資金來源結構的對比：
2.流動資產結構變動分析
項 目 同期結構比 本期結構比 增減率
2006年4月 2007年4月
貨幣資金 16,218.99 15,960.59 18.83% 10.02% -1.59%
應收票據 34,570.99 55,790.80 40.14% 35.04% 61.38%
應收賬款 8,759.86 10,724.07 10.17% 6.73% 22.42%
預付款項 10,015.47 11,180.74 11.63% 7.02% 11.63%
存貨 14,955.70 64,460.05 17.37% 40.48% 331.01%
其他項目 1,597.25 1,116.59 1.85% 0.70% -30.09%
流動資產 86,118.26 159,232.85 100.00% 100.00% 84.90%
2007年4月，演示單位流動資產規模達到159,232.85萬元，同比增加73,114.59萬元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。
應收賬款的質量和周轉效率對公司的經營狀況起重要作用。營業收入同比增幅為137.28%，高于應收賬款的增幅，企業應收賬款的使用效率得到提高。在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。
3.非流動資產結構變動分析
項 目 同期結構比 本期結構比 增減率
2006年4月 2007年4月
長期投資項目 2,030.25 4,950.06 11.60% 12.16% 143.82%
固定資產 11,836.29 32,120.64 67.65% 78.93% 171.37%
在建工程 894.23 2,349.01 5.11% 5.77% 162.69%
無形資產及其他 2,734.45 1,273.32 15.63% 3.13% -53.43%
非流動資產 17,495.22 40,693.03 100.00% 100.00% 132.60%