企業出納崗位職責和要求 企業出納崗位職責規章制度

企業出納崗位職責和要求 企業出納崗位職責規章制度

日期:2023-02-14 06:37:04    编辑:网络投稿    来源:互联网

企業出納崗位職責  在日新月異的現代社會中,很多情況下我們都會接觸到崗位職責,崗位職責是組織考核的依據。大家知道崗位職責的格式嗎?下面是小編整理的企業出納崗位職責,僅供

企業出納崗位職責

  在日新月異的現代社會中,很多情況下我們都會接觸到崗位職責,崗位職責是組織考核的依據。大家知道崗位職責的格式嗎?下面是小編整理的企業出納崗位職責,僅供參考,歡迎大家閱讀。

企業出納崗位職責

  企業出納崗位職責1

  出納員是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有:

  第1條 做好現金的日常管理及收付工作,保證現金收付的正確性和合法性。

  第2條 每天工作日結束前,及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對,填寫《獎金日報表》,做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

  第3條 嚴格執行現金管理制度和結算制度,根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續,辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章,方可辦理。

  第4條 根據審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的'字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

  第5條 根據帳務處理需要,及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。、配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作;做到及時準確,不得無故延誤。

  第6條 負責銀行賬戶的日常結算,銀行存款日記帳,并做到日清月結,月末與銀行核對存款余額,不符時編制《銀行存款余額調節表》。

  第7條 及時清理帳目,督促因公借款人員及時報帳,杜絕個人長期欠款。

  第8條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

  第9條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷,對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,對于空白收據和空白支票必須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉交他人。

  第10條 嚴格遵守現金管理制度,庫存現金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現金,保持現金實存與現金帳面一致。

  第11條負責編造學期和每月的現金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領取和支付現金。

  第12條根據規定和協議,作好應收款工作,定期向主管領導匯報收款情況。

  第13條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬,定期上繳各種完整的原始憑證。

  第14條根據公司領導的需要,編制各種資金流動報表。

  企業出納崗位職責2

  1、嚴格執行各項財經政策,按規定認真管好現金,辦理好各項收支賬目。

  2、認真做好現金收付日記賬,及時與銀行辦理結算手續,做到日清月結,按期填報庫存報表,務必做到賬庫相符,如發現短款,應及時查明原因,并報校領導解決。

  3、認真審核一切報銷單據,按財務制度辦理現金收付手續,把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續。

  4、加強現金管理,外出購物領取現金要經主任審批,多余現金要存入銀行,謹防被盜。

  5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作,收費結束后與有關同志及時核對,防止少交或漏交現象。

  6、嚴格執行財經紀律,不得用白條抵庫,不得挪用公款,非經領導批準私人不得借用公款。

  7、做好工資表的編造和工資發放工作。

  8、做好辦公用品的訂購、保管和發放工作。并做好入庫登記,使賬物相符。

  9、完成領導交給的其它臨時性任務。

  企業出納崗位職責3

  (一)流動資金核算

  1、擬訂流動資金管理和核算實施辦法,參與核定流動資金定額,實行管用結合與資金歸口分級管理;

  2、編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度,組織流動資金供應;

  3、定期考核流動資金使用效果,不斷加速流動資金調動。

  (二)固定資產核算

  1、擬訂固定資產管理與核算實施辦法,劃定固定資產與低值易耗品的界限,編制固定資產目錄;

  2、參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃;

  3、辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續,進行明細登記核算,定期進清查核對,做到賬物相符;

  4、按制度規定計提固定資產折舊;

  5、參與固定資產的清查盤點,分析固定資產的使用效果,促進固定資產的合理使用,提高固定資產利用率。

  (三)材料核算

  1、會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法,建立健全材料收發、保管和領用手續制度;

  2、根據需要及市場情況會同有關單位制定采購計劃;

  3、審計材料采購用款計劃,控制材料采購,掌握市場價格,審查發票等憑證,考核材料的消耗;

  4、建立材料明細登記賬,進行明細核算,做到賬物相符,核算清楚;參與庫存材料的清查盤點,對盤盈盤提出處理意見,經批準后作出處理、

  (四)工資核算

  1、按計劃控制工資總額的使用;

  2、審核工資表,計算發放工資;按制度規定計提發放獎金;

  3、進行工資明細核算。

  (五)成本核算

  1、擬定成本核算辦法,建立健全成本核算工作程序,編制成本費用計劃;

  2、擬訂生產經營成本、費用開支范圍,掌握成本費用開支情況,登記成本費用明細賬,按規定編制成本報表上報;

  3、考核、分析成本費用開支情況,積極挖潛節支,提出改進意見,努力降低成本費用支出。

  (六)利潤核算及分配

  1、編制利潤計劃,將年度利潤指分解落實到單位;

  2、做好利潤明細核算,正確計算生產經營、銷售收入和其他收入,認真審核和計算各項成本費用支出,準確計算利潤,按制度計算和上交稅,制作并登記有關的明細賬,編制利潤報表上報;

  3、按章程規定和股東大會決議分配利潤,分配股息、紅利,計算股息、紅利率,編制利潤分配表、股利分配表;

  4、考核、分析利潤完成情況,積極挖潛節支,提出改進建議和措施,努力提高利潤。

  (七)往來結算

  1、加強管理并及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;

  2、按合同或規定要計收利息的,應正確計息,一并在往來賬項上計收,年終時應抄列清單,與有關單位或個人核對,催收催結。

  (八)專項資金核算

  1、擬訂專項資金管理辦法,實行歸口管理;

  2、對專項資金進行明細核算;

  3、按時編制專項獎金報表。

  (九)總賬報表

  1、登記總賬,核對賬目,編制資金平衡表;

  2、核對其他會計報表,管理會計憑證和賬表。

  (十)綜合分析

  1、綜合分析財務狀況和經營成果;

  2、編寫財務情況說明書;

  3、進行財務預測,為領導提供決策參考意見。

  注意事項

  出納是一個很重要的崗位,要注意遵守其準則,法律法規。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說,出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。出納是一個會計類的一個崗位,對于每一個企業都很重要,直接影響到企業資金的運作情況。所以每一位從事出納工作的職場人士要了解出納的崗位職責。

  企業出納崗位職責4

  企業出納員具備條件:

  1、持有會計證;

  2、具備必要的專業知識和專業技能;

  3、熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度;

  4、遵守職業道德。

  企業出納員職業道德:

  1、敬業愛崗;

  2、熱愛本職工作;

  3、依法辦事;

  4、客觀公正;

  5、保守秘密。

  企業出納員主要職責:

  1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。復核的主要內容是:核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致,金額是否相符,審核無誤后才能辦理款項收付。

  2、對于重大的開支,必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章,方可辦理,收付款后,要在收付款憑證上簽章,并蓋"收訖"、"付訖"戳記。

  3、庫存現金不得超過銀行核定限額,超過部門要及時存入銀行、不得以"白條",有價證券抵充庫存現金,更不得任意挪用搞坐支現金。

  4、嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況須簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發日期、規定限額,并由領用支票人在專設的登記薄上簽章。在隨時掌握銀行存款余額,以防止出現銀行透支現象。

  5、現金和銀行存款日記賬在按規定序時記帳,按日結出余額,核對現金的賬面余額是否與當日實際庫存相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項,要及時查詢。嚴禁將銀行賬戶出租,出借給任何單位或個人辦理結算。

  6、對日常以往的現金以及當日的庫存現金和各種保管的有價證券,在確保安全和完整無缺。如有短缺,負責賠償責任。要保守保險柜密碼,保管好鑰匙,不得任意轉交他人代為保管。

  7、對所管的印章必須要妥善保管,嚴格按照規定用途使用。對空支票和空白收據必須嚴格管理,專設登記薄登記,按規定手續辦理領用注銷手續。

  8、出納人員不得兼管收入、費用、倆權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

  9、月末編制"銀行存款余額調節表",使賬面余額與銀行對賬單余額調節相符。

  10、完成領導交辦的其他工作。

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