出納崗位人員職責是什么 出納崗位人員職責要求

出納崗位人員職責是什么 出納崗位人員職責要求

日期:2023-02-13 16:02:06    编辑:网络投稿    来源:网络资源

出納崗位人員職責  出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的,那么出納崗位人員的職責又是什么呢?出納崗位人員職責是小編想跟大家分享的,歡迎大家瀏覽。  出納崗位人員職

出納崗位人員職責

  出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的,那么出納崗位人員的職責又是什么呢?出納崗位人員職責是小編想跟大家分享的,歡迎大家瀏覽。

出納崗位人員職責

  出納崗位人員職責【1】

  一、辦理銀行存款和現金領取。

  二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

  三、做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章。

  四、負責報銷差旅費的工作。

  1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發款。

  2、員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。

  五、員工工資的發放。

  A現金收付

  1、現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

  2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額,由責任人負責。

  3、把每日收到的現金送到銀行,不得"坐支".

  4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

  5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。

  6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

  B 銀行賬處理

  1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。

  2、每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。

  3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

  4、公司賬務章平時由出納保管。

  C報銷審核

  1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。 若無,應補。

  2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有,問明原因或不予報銷。

  3、正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監制章的財政票據外,其余收據不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。

  4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。

  5、大、小金額是否相符。 若不相符,應更正重填。

  6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。

  7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷

  出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。

  1.貨幣資金核算。日常工作內容有:

  (1)辦理現金收付,審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,根據稽核人員審核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

  (2)辦理銀行結算,規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期,規定限額和報銷期限,并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

  (3)認真登日記帳,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳,并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表,使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發空頭支票。

  (4)保管庫存現金,保管有價證券。對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金,更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。

  (5)保管有關印章,登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理,專設登記簿登記,認真辦理領用注銷手續。

  (6)復核收入憑證,辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證,嚴格按照銷售合同和銀行結算制度,及時辦理銷售款項的結算,催收銷售貨款。發生銷售糾紛,貸款被拒付時,要通知有關部門及時處理。

  雖然各個單位的特點不同,其資金運動也各有其特殊性,但只要有貨幣資金的收付,就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的'錢“來得清清楚楚,用得明明白白”,因此,出納人員的工作內容主要有:

  1. 貨幣資金收支的核算

  出納核算工作包括兩個方面:一是日常收支業務的辦理;二是上述收支業務的帳務核算。

  日常收支業務包括現金的收支;銀行存款結算業務的辦理;負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章;發票的開具;其他與貨幣資金有關的行政事宜。

  收支業務的核算包括現金及銀行存款有關的記帳憑證的編制;現金日記帳、銀行存款日記帳、發票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記;出納日報表、銀行存款余額調節表的編制等。

  2. 貨幣資金收支的監督

  貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素,為了保證貨幣資金收支的安全,必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度,在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內,堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員,應當保證所經手的貨幣資金收支業務合法、合理,保護單位的經濟利益不受侵害。

  出納崗位人員職責【2】

  一、現金和銀行

  1.辦理現金支出,審核審批單據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,必須經過會計審核、領導簽批,方可辦理款項收支。 不允許私自坐支收到的現金及支票,要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金,更不得任意挪用現金。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。

  2.辦理銀行結算,規范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定,收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行,不可延期送票。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

  3.每月5日之前收取上月末銀行對帳單,核對未達賬項,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。并編制銀行余額調節表,做好后交給會計存檔。

  二、記帳和報表

  1. 認真登記現金和銀行存款流水賬,保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。

  根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬,并結出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款,

  登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對,有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。 每星期要填報資金收入及支出的明細表。

  2. 每日盤存現金及銀行存款,做到賬賬、賬表、賬物相符。每月至少盤點一次現金,如果發現庫存現金有短缺或盈余,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。總經理可派人抽查、核對資金情況。

  三、工資發放

  每月按審核無誤的工資表,按時足額發放工資。

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